3月8日：
千億美元海外欠賬亟待追討 中國以飛快的步伐跑大樂透掃描進了世界貿易大國行列，比年來，中國在環球貿易中排名連年上升，2024年升至第三，貿易額突破11萬億美元。 同時，中國出口收入中，迄今至少有1000億美元的海外應收賬款逾期無法收回，并且這個數字還 將繼續增加。 誰制造了巨額的欠賬？會對外貿產生什麼樣的陰礙？欠賬可否追回……在中國外貿跑步向前的腳步聲日漸明晰之時，無論是政府部分，還是出口企業，都不能繞開這一個個問號。 海外欠賬：不低于千億美元 實在，中國企業逾期未收回的海外應收賬款到底有幾多，到現在為止并無一個權威的官方統計公布出來。商業部研究院梅新育博士在接納采訪時說，一些文章提到這個數據時也各不相同，有高有低，這些都是估計。 依據梅新育了解的部門場合看，中國企業海外應收賬款的總規模應該很大。兩年多前，他在做有關課題研究時，曾接觸到東方資產控制公司紀實的不佳資產。 那時，這些不佳資產是從中國銀行剝離出來的。眾所周知，中國銀行的重要客戶是國內的外經貿企業。在我印象中，東方資產控制公司紀實的，相當一部門是外經貿企業因海外欠款無法如期收回，而在中國銀行形成的不佳資產。此中，大額的不佳資產都會合在外經貿企業，一家企業幾萬萬的許多，一家幾億甚至十幾億的也并不少見。 隨后向東方資產控制公司進一步了解場合。該公司人士通知，場合的確如此，但該公司旗下究竟有幾多不佳資產是海外應收賬款，公司還沒有做過總體統計。 商業部研究院的另一位研究人員——信用控制部主任韓家平，同時兼任北京中貿廣大商業咨詢有限公司總經理。他向提供了一個估計的數據：我國現在約有海外應收賬款1000億美元，而且每年還會新增150億美元左右。 韓家平上年接納商業部委托，加入了有關出口欠賬課題的研究。而他所在的公司迄今已經為1000多家海內外企業提供過賬款控制服務，追回欠款總額累計14億元人民幣。 韓家平承認，資料的統計蒐集相當難題。不過，1000億美元的數據雖是估計，但這是有依據的。 韓家平強調說，與發達國家比擬，中國企業的財務制度十分不嚴格。在發達國家，企業應收賬款的合乎邏輯限期一般是3至6個月，過份這個限期就作為壞賬處理。而在內地企業，應收賬款過份兩年還未收回的極度普遍，并且這種信息一般不向外公布。只有對上市公司才制定，應收賬款過份兩年必要披露相關信息。也正由於如此，長虹被美國一家公司拖欠款項堆積到42億元人民幣之多，才被外界所知曉。 假如我國實行發達國家企業的財務制度，應收賬款限期縮短至3到6個月，相信中國出口的海外欠賬數量還會增加不少。韓家平強調說。 不必談海外欠賬而色變 如此巨額的海外欠賬，是否會累及為中國外貿的發展？韓家平說：海外欠賬的確會對出口企業產生不利陰礙，必要當真應對。但若談海外欠賬而色變，也大可不必。 實在，只要從事商務活動的企業，都會有應收賬款。有應收賬款，就有逾期未收回的風險。對于在出口中產生的逾期未收回的賬款，就成了海外欠賬。在海外欠賬中，仍有部門可能追回，最后仍無法追回的就成為壞賬。 縱然在發達國家，也存在大批逾期應收賬款，并催生了為數眾多的收賬公司。據美國聯邦儲備委員會統計，截至2024年8月美國有8800億美元的商務逾期應收賬款。而據美國收賬者協會統計，美國共有6500家收賬公司從事企業和個人收賬業務。美國商務法律聯合統計則表明，2024年美國收賬公司接納了750多萬件追賬案子，總金額到達102億美元。 應收賬款是經濟發展到一定階段的必定產物。貿易總結方式，一般可以分為傳統的信用證買賣（即現金買賣）和以賒銷賒購為特征的信用買賣方式。在經濟環球化的今日，商品相對于買入力多餘，市場競爭日益劇烈。除產品格量、代價和服務等傳統的競爭手段外，企業進行競爭的手段將參加新的內容——總結方式，信用買賣成為潮流。事實上，信用風險控制已成為發達國家企業控制的主要內容。 據統計，發達國家企業95%的買賣是采用信用方式進行的，對信用控制較認識。我國企業現在採用信用買賣的比例不足20%，對信用控制普遍對照陌生。縱然在出口中，我國企業采用信用買賣的比重也不足40%。 也便是說，同樣規模的企業，發達國家企業的信用銷售才幹數倍于我們。我國企業必要大大提高賒銷比例，同時下大力氣管理信用風險，這樣才能在銷售上與發達國家企業競爭。韓家平說。 鄧白氏國際信息咨詢（上海）有限公司的孫彤彥也以為，海外欠賬連累中國整體出口的可能性不大。但她同時強調說，對于單個出口企業而言，其負面陰礙至少體目前兩個方面。一是若無法追回成為壞賬，很可能對企業造成致命打擊；二是實時途經努力能追回，也會產生不小的損失。 對于前者，因一筆出口單子無法收回貨款而倒閉的中小企業，在現實中屢見不鮮。而對于后者的陰礙，好像并未引起足夠珍視。 如湖南一家企業，年出口額為14億元人民幣，壞賬率只有12%（168萬元）。這個壞賬程度相對來說還不錯，但在14億元的銷售額當中，有25%的應收賬款平均逾期600天才能收回。若以年利率35%算計，逾期利息損失就到達204萬元，已明顯過份了壞賬損失。 孫彤彥說：主要的是，內地出口企業應對每筆逾期未收回的應收賬款產生理由進行當真解析，在最短的時間內找到最佳處理對策，并立刻付諸實施。 信用控制缺失下的高壞賬率 然而信用控制的缺失，恰好是中國出口企業的痼疾。 韓家平叮囑注意以下事實：美國企業的應收賬款回收期平均為45天，而中國企業的應收賬款回收期平均為125天；美國追賬公司追賬的勝利率至少在60%以上，而在中國僅為189%；現在中國出口企業的壞賬率過份5%，而發達國家企業卻只有025%至05%的程度，國際平均程度也只在1%左右。 縱然在1998年之前，我國企業出口重要采取信用證總結方式（現金買賣）時，也并不如企業想象的那麼安全，那時出口企業平均壞賬率也在5%至6%，有的國有外貿公司的壞賬率甚至高達30%以上。韓家平說。 中國的重要貿易同伴會合在發達國家，從理論上講，發達國家書用環境好于中國。莫非，中國企業出口老是很倒霉，總碰上老外中的壞蛋？答案顯然是否決的。 蒼蠅不叮無縫的蛋。韓家平說，信用風險控制意識的淡漠、手段的缺失和才幹的不足，是內地企業出口欠賬期長、壞賬比例高的重要理由。 韓家平指出，依據查訪，內地威力彩包牌中獎出口企業真正由於銷售疑問（即產品格量或違約）和收款疑問（即買方無力償還或破產）而形成的壞賬比例，大概在25%左右。企業缺乏風險控制意識才是重要理由。 有關統計表明，中國從事進出口的企業只有11%創建了信用監管體系，而這11%當中又有93%是外資企業。 實在，中國企業出口中遭遇的許多壞人壞事，一開始并不是對方存心設套，而是中國企業自己姑息養奸。韓家平說：許多內地企業訴苦，他們原來批准海外客戶30天放賬期，但客戶卻老是在90、120天甚至更長時間才付款。但我們通過查訪卻意外發明，造成海外客戶不按時付款的重要理由，是由於內地企業自身沒有創建起優良的企業信用控制形象。如企業內部或沒有應收賬款控制政策，或有政策卻無人執行，或有人卻無控制經驗。又如內地企業又老是掛心追賬而陰礙客戶關系等。天然而然，海外客戶就會養成耽擱付款的習慣。 內地出口企業還存在一種怪現象：許多國有企業在控制人員更替時，由于繼任者懼怕追不回逾期賬款而變為壞賬，陰礙其業績，對前任領導經營中產生的逾期賬款，寧愿將其繼續作為應收賬款保存在賬上，也不愿意去積極追收。而恰好在處理逾期應收賬款方面，最隱諱的便是拖延，許多原來能夠收回的賬款，跟著時間的流逝變為壞賬。途經多任領導的積累，企業逾期賬款越來越多，逾期時間也愈來愈長，收返來的可能性也就愈來愈小。韓家平說。 據美國商法聯合查訪數據顯示，當逾期時間為一個月時，追賬勝利率為938%，當逾期半年時，勝利率急降到578%，而當逾期兩年左右時，勝利率只能到達135%。 內地企業對于風險控制的熟悉，也存在一定的偏差。孫彤彥通知，鄧白氏在內地的客戶重要是一些大企業，如中化集團等，他們都創建了優良的風險控制制度。但我們也注意到，內地一些出口企業對海外客戶的信用風險查訪，仍停留在像對海外客戶的工廠、公司所在地進行巡訪這種很粗淺的層面上。疑問在于，這種層面的信用風險查訪，往往并不能得出正確的結論。 孫彤彥說：我們查訪發明，內地出口企業的相當一部門壞賬，發作在國外的3至5人的‘超小公司’中。這些‘超小公司’往往在一幢寫字樓里，租用公眾商業中央，聘任公眾秘書。并不是說不能向這些‘超小公司’放賬，而是要把放賬規模限定在一定范圍內才能管理風險。這就需要技術的信用風險控制公司進行科學的評估。假如僅憑巡訪而誤認為這些‘超小公司’的規模大于實在際規模，就會過多地向這些公司放賬。當放賬規模大到這些‘超小公司’以為守信已經很不合算時，壞賬產生的可能性就大大增加。 違法犯法與違規不違法 出口企業信用控制的缺失，是我國海外欠賬居高不下的重要因素。這只涉及企業內部信用風險控制的疑問，并不涉及違法違規疑問。 但另有一部門因素，盡管從數目上講產生的海外欠賬并不占多數，但其曝光出來的違法犯法疑問和違規不違法疑問，應引起企業和政府部分的高度珍視。 出口企業的內部人員為侵吞資產，通過內外串通把應收賬款做成呆賬，這已屬于違法犯法行為。 韓家平指出，在我國出口企業中，業務員壟斷客戶資本的現象極度普遍。從一開始拉業務，一直到最后銷貨催款進款，全由業務員擔當。假如賬收不回，將由業務員擔當補償。這種做法壞處很大。一方面，使業務員蒙受了過多的風險；另一方面，出口業務流程由業務員一人經辦，企業很難對其進行有效監視，極易成為業務員侵吞企業資產的‘便利通道’。 北京一家地毯出口企業遇到的場合，即屬此列。韓家平舉例說，該企業一位業務員，長期擔當美國一家客戶的業務，名下積累了一筆數目不少的應收賬款。地毯企業擔當人多次讓業務員催款，美國客戶每每表示，在下一單業務上匯回過份該單貨款的款項，直至還清欠款。但事實上，以后每單業務不僅未還欠款，反而繼續拖欠新的貨款，地毯企業因不敢開罪客戶而一直忍氣吞聲。當逾期欠款到達400多萬美元、出口企業終于無法忍受預備采取行動時，擔當此事的業務員突兀去職，而美國的客戶也告注銷，雙雙無知所終。途經一段時間后，人們突兀發明，本來的業務員已在美國，并在一家新的公司中擔任擔當人。韓家平說，在現實中，這個地毯企業的遇到極度有典型性。 海外欠賬下也可能掩蓋著國有資產的流失。梅新育指出，在最近幾年的國企革新中，有的人通過呆賬、低價賠本出口的想法，把企業資產非法遷移到海外，成為個人的財產。還有人通過這種方式把原來的好企業作虧、作垮，然后再用遷移到海外資產中的小部門把本來企業買下，試圖把違法犯法的陳跡都抹掉。 據新台灣今彩規則華社上月，國家外匯控制局查處了遼寧某國有集團公司出口逾期未核銷、非法向境外遷移資產等重大違法違規案件。據了解，監管部分在上年審核這家企業境外投資申請過程中，發明其境外投資才幹與財務現況不符。經查抄發明，這家集團2024年至2024年出口逾期未核銷35筆，金額437萬美元；將當地法院查封的價值540萬元人民幣設施非法遷移境外；此外還有仿造銀行保函等多項違法違規事實。據悉，犯法嫌疑人已被提告狀訟。 有關沒有交接當事人這樣做的目的，是為了企業境外投資還是據為己有，假如是后者，那麼便是通過海外欠賬非法向境外遷移國有資產的代表案例。梅新育評論述。 內地企業處于跨國經營需要，通過調換海外應收賬款，以規避現在國家對資源項下外匯流動的嚴格管制，則屬違規但不違法。 梅新育指出，有的內地企業開展跨國經營需對外投資，企業控制者本身也沒有侵吞企業資產的主觀目的。但在我國現在常常項下鬆開而資源項下嚴格管制的外匯控制體制中，企業出于威力彩包牌規則便利跨國經營的需要，往往將原先在資源項下進行的業務操縱，轉化到常常項下進行。這種轉化的通道之一，便是企業海外應收賬款賬目。 企業這樣操縱一是現在我國外匯控制體制仍較嚴格，境外投資的審批程序冗長復雜。企業假如走正常審批程序，要麼很難通過審批，要麼破費很長時間通過審批，這兩種結局都會導致企業錯過商機。企業很可能以海外應收賬款名義，將出口外匯收入留在境外，從而在境外投資時繞建國內嚴格的管制。 二是內地企業境外投資規避匯率變動風險所需，這種風險容易導致境外資產的損失。從理論上講，假如企業預期到即將發作大的匯率波動，為了保證資產安全，應當增加在錢幣升值國家的資產，同時減少在該國的欠債。反之亦然。但在實際操縱中，由于嚴格的資源項下管制，企業很難通過調換海外資產的幣種結構來避險。于是，通過增減海外應收賬款來規避匯率風險，就成為企業的出路之一。 三是內地企業擴大境外投資所需。按現在制定，內地企業不能對境外子公司提供擔保。為知足境外子公司的資金需求，內地企業也有可能通過名義上的出口應收賬款，實際增加對境外子公司的投資。 以上三種場合，企業都需維持高于正常程度的海外應收賬款，以敏捷調換應收賬款的規模和幣種結構，在人民幣資產和外匯資產之間進行轉換。梅新育說，究其基本，企業控制者并不是為了侵吞資產，而是為了知足企業發展經營需求不得已而采取的‘變通’設法，因而情有可原，屬于‘違規但不違法’。 追討千億美元欠賬：政府、企業還需各出各招 專家們指出，針對差異成因形成的海外欠款，應采取差異對策。 梅新育以為，對于因侵吞企業資產尤其是國有企業資產而造成的海外欠賬，政府應加大反墮落力度，并通過司法機關對于這種違法犯法行為進行打擊。但企業出于跨國經營需要采取的‘違規不違法’的做法，有企業發展的合乎邏輯需要在此中，政府還應采取以疏導為主的謀略。在率領企業合乎邏輯跨國經營的同時，有秩序地逐漸放松外匯管制和境外投資管制，從而減低部門海外欠款產生的內在動力。 對于因信用風險控制缺失而產生的純粹商務性的海外欠款，孫彤彥則發起，內地出口企業應創建一套科學的信用風險控制制度。 具體地說，和客戶洽談生意時，需要客戶提供自己的底細資料，還需要從第三方機構獲取情報進行評審。之后，還需了解客戶所在國家或地域的風險評估、客戶採用銀行的信用等級、客戶本身的經營和財務狀況等。途經了這些規范復雜的評審之后，得出客戶的信用級別。這樣企業在和客戶合作時，就能掌握一定的授信度和敏捷度。 此外，還應借助外部更為技術的機構來交叉驗證客戶的信用疑問，這樣才能更全面地了解客戶的信用場合。孫彤彥說。 韓家平說，商業部研究院信用控制部提出了合適中國企業的3＋1信用控制模式。3是指企業內部應創建三個不可劃分的信用控制機制，差別是前期信用控制階段的資信查訪和評估機制、中期信用控制階段的債權保障機制以及后期信用控制的應收賬款控制和追收機制。1是指在企業內部應創建一個獨立的信用控制機構（人員），全面控制企業信用賒銷的各個環節。 途經長年實踐，這套模式贏得了明顯功效。對24家內地企業的查訪顯示，實施這套控制模式后的第一年，企業控制費用、財務費用和銷售費用占銷售收入比重就從14%下降到9%；賒銷額平均上升13%；壞帳率平均下降36個百分點；銷售未清賬期平均縮短37天，企業綜合競爭力顯著提高。韓家平說。 除了上述防患于未然的措施外，企業一旦遇到海外欠款還可采取以下措施彌補：委托技術信用控制公司追賬；通過仲裁，形成具有制約力的裁定；提告狀訟，通過司法道路辦理等。 專家們還指出，加入出口信用保險，也是出口企業減低信用風險的有效方式。現在，除了肩負政策性保險性能的中國出口信用保險公司外，一些商務性保險公司也逐漸開展了出口信用保險業務。 當然，上面所有措施并不能完全打消信用風險的產生。孫彤彥台灣大樂透開獎時間以為，關鍵在于，企業一定要有信用風險意識，并積極加強信用風險的控制。這樣，才能從源頭上減低商務信用風險，把損失降至最低。
